CALI-DAHM-PIGPF-2016 COL-CALI-DAHM-PIGPF-2016 Paola Andrea Silva Rozo Carlos Andrés Torres Ricaurte 2016-11-28 Nesstar Publisher Proyección de Ingresos y Gastos del Plan Financiero de Santiago de Cali - PIGPF- 2016 PIGPF Projection of Income and Expenses of the Financial Plan of Santiago de Cali COL-CALI-DAHM-PIGPF-2016 Departamento Administrativo de Hacienda Municipal Patricia Hernandez Guzman Efrain Quiñonez Bedoya Genes Larry Velasco Paula Janet Aguirre Olga Garcia Pacheco Liliana Patricia Escobar Maria Del Pilar Rojas Maria Lisset Cuaran Orlando Carrejo Jimenez Lina Marcela Chavarro Mariana Lozano Nesstar Publisher Departamento Adminsitrtivo de Hacienda Municipal Registros administrativos, otros (ad/oth] Total de ingresos y gastos proyectados a 10 años por las dependencias de la Administración Central para la sostenibilidad fiscal del municipio de Santiago de Cali Ingresos totales Ingersos corrientes Ingresos tributarios Ingresos no tributarios Transferencias Ingeso de capital Gastos totales Gastos de funcionamiento Servicio de deuda Inversión Déficit/Superavir Sistemas económicos y desarrollo [1.4] COLOMBIA Alcaldía Municipal de Santiago de Cali. Dependencias y Secretarias pertenecientes a la Alcaldía Municipal de Santiago de Cali. Totalidad de componentes del ingreso y el gasto a mediano plazo que permiten prever las finanzas públicas nacionales y territoriales. Datos agregados (agg) Otro método El Plan Financiero está a cargo del Departamento Administrativo de Hacienda Municipal en la Subdirección de Finanzas en el Grupo de Planeación Financiera y Presupuestal, quien tiene a cargo el proceso de producción y consolidación de información de cada una de las proyecciones de los ingresos y los gastos, los cuales se consolidan tanto para el presupuesto de la vigencia como para las proyecciones a 10 años del Plan Financiero. La base de datos que permite la elaboración del Plan Financiero tiene copias de seguridad que únicamente son manejadas por el Grupo de Planeación Financiera de la Subdirección de Finanzas Públicas. El manejo y tratamiento de la base de datos si corresponde exclusivamente a un funcionario quien actualiza constantemente la información correspondiente a Ingresos y Gastos. Las bases de datos están en Excel y en CD. Departamento Administrativo de Hacienda Municipal de medidas de reorganización administrativa, racionalización del gasto, reestructuración de la deuda, saneamiento de pasivos y fortalecimiento de los ingresos , conforme lo establecido en el Decreto 192 de 2001 Servicio Deuda: son los pagos que la entidad debe realizar sobre créditos en moneda nacional o extranjera, que tienen por objeto atender el cumplimiento de las obligaciones contractuales correspondientes al pago del Capital, Intereses y Comisiones generadas en operaciones de Crédito Público, que se encuentren representadas en documentos al portador, títulos nominativos, contratos de empréstito y convenios. Sistema General de Participaciones: corresponde a los recursos que la Nación transfiere, por mandato de los artículos 356 y 357 de la Constitución Política a las entidades territoriales (departamentos, distritos y Municipios), reformados por los actos legislativos 01 de 2001 y 04 de 2007 y reglamentados por la Leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007 para la financiación de los servicios a su cargo en salud, educación, agua potable y saneamiento básico, restaurantes escolares, entre otros. Superavit primario: El Municipio está en capacidad financiera para cancelar el total de los Intereses por concepto del Servicio de la Deuda El superávit primario muestra que la Entidad Territorial conforme a sus ingresos cuenta con una disponibilidad de recursos para apalancar las obligaciones producto del Servicio de la Deuda adquirida con las entidades financieras y su capacidad financiera garantiza el pago total de los intereses por concepto de deuda. Transferencias: Son los traslados que recibe el Municipio de Santiago de Cali, provenientes de entidades públicas y de las participaciones que por Ley le corresponden. Las transferencias están compuestas por las recibidas a través del Sistema General de Participaciones (SGP), otras Transferencias del Gobierno Nacional y las Transferencias Departamentales y Municipales. Vigencia Fiscal: El año fiscal comienza el 1° de enero y termina el 31 de diciembre de cada año. Después del 31 de diciembre no pueden asumirse compromisos con cargo a las apropiaciones del año fiscal que se cierra en esa fecha y los saldos de apropiación no afectados por compromisos, caducan sin excepción. Balance Fiscal: Es el cálculo que consiste en medir las necesidades de financiamiento y la capacidad de ahorro del Municipio a través del cambio en su posición financiera neta. Conforme a lo dispuesto en la Ley 1473 de 2011. Beneficios Tributarios: Deducciones, exoneraciones y tratamientos especiales que se otorgan a los contribuyentes mediante cambios en la legislación tributaria Municipal, Acuerdos, que implican la disminución total o parcial de un impuesto para determinados contribuyentes para necesidades específicas, generando menores recaudos para la Entidad Territorial. Indicador ley 617 de 2000: Este indicador mide el porcentaje de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación que se destina a Gastos de Funcionamiento. El porcentaje permitido depende de la categoría del Municipio, la cual se determina mediante dos certificaciones: la que expide el Contralor General de la República sobre los Ingresos Corrientes de Libre Destinación recaudados efectivamente en la vigencia anterior, y la de población, que emite el Departamento Administrativo Nacional de Estadística, DANE. Desde la expedición de la Ley 617 de 2000 el Municipio Santiago de Cali viene cumpliendo con el porcentaje (50%) límite para los Municipios de categoría especial. Es importante señalar que en 2010 el Municipio y sus acreedores firmaron el OtroSi N°4 al programa de saneamiento fiscal, el cual establece que la relación de Gastos de Funcionamiento e Ingresos Corrientes de Libre Destinación no debe superar el 48%; a partir de esa fecha se realizaron los ajustes respectivos y se viene cumpliendo con esta meta. Superávit primario: El Municipio está en capacidad financiera para cancelar el total de los Intereses por concepto del Servicio de la Deuda El superávit primario muestra que la Entidad Territorial conforme a sus ingresos cuenta con una disponibilidad de recursos para apalancar las obligaciones producto del Servicio de la Deuda adquirida con las entidades financieras y su capacidad financiera garantiza el pago total de los intereses por concepto de deuda. Indicadores de capacidad de endeudamiento. De acuerdo con la Ley 358 de 1997, la capacidad de endeudamiento de las entidades territoriales se analizará para todo el período de vigencia de sus créditos, a través de dos indicadores consagrados en el artículo 6º de la Ley 358 de 1997, que de superar los límites previstos, obligarán a la entidad territorial a seguir los procedimientos establecidos para sanear sus finanzas y adquirir nuevos créditos. Los indicadores establecidos por la Ley para realizar este análisis son: el saldo de la deuda sobre los Ingresos corrientes (sostenibilidad) y los intereses de la deuda sobre ahorro operacional (liquidez). El indicador de sostenibilidad: Refleja la capacidad del Municipio para generar recursos que respalden la asunción de obligaciones financieras en el mediano tiempo. Es un indicador fuerte en la medida en que no incorpora los activos de la entidad como respaldo, sino los ingresos corrientes de que trata la Ley 358 de 1997. El indicador de liquidez informa sobre la capacidad del Municipio para responder por sus obligaciones en el corto plazo y reaccionar ante fluctuaciones financieras, al comparar los intereses con el potencial de recursos disponibles (ahorro operacional). El superávit/ Déficit: es el resultado de la diferencia entre lo que ingresa a la entidad territorial vía impuestos, transferencia y otros ingresos y lo que gasta en el financiamiento de sus gastos. Marco legal La normatividad que rigue la Proyección de Ingresos y Gastos del Plan Financiero para el municipio de Santiago de Cali es: · Constitución Política Artículo 345 · Ley 38 de 1989 Orgánica de Presupuesto · Ley 136 de 1994 Régimen Municipal · Ley 179 de 1994 Orgánica de Presupuesto · Ley 152 de 1994 Orgánica de Planeación · Ley 225 de 1995 Orgánica de Presupuesto · Decreto 111 de 1996 Estatuto orgánico de Presupuesto · Ley 617 de 2000 De saneamiento Fiscal y financiero · Ley 715 de 2000 Sistema General de Participaciones · Ley 819 de 2003 de Responsabilidad y transparencia fiscal · Ley 1148 de 2007 Modifica las Leyes 136 de 1994 y 617 de 2000 · Ley 1176 de 2007 Por el cual se desarrollan los artículos 356 y 357 de la Constitución · Ley 1283 de 2009 Por el cual se modifican y adicionan el artículo 14 de la Ley 756 de 2002 y los artículos 15,30 y 45 de la Ley 141 de 1994 · Ley 1483 de 2011 Por medio del cual se dictan normas orgánicas en materia de presupuesto responsabilidad y transparencia fiscal p0ara entidades territoriales. · Ley 1473 de 2011 Por medio del cual se establece una regla fiscal · Acuerdo Municipal No 17 de 1996 - Modificado por los acuerdos Acuerdo 198 de 2006 - Acuerdo 211 de 2007 Referentes internacionales · Plan Presupuestal (Argentina) El Presupuesto de la Administración Nacional para 2014 refleja un contexto macroeconómico que presentó, en los últimos años, un crecimiento de la actividad económica que fue atenuado por los efectos de la crisis financiera y económica internacional en 2008-2009 y en 2012, y prevé, para el mediano plazo, la expansión de la economía a un ritmo razonable, en función del entorno interno y condicionada al contexto internacional. El aumento esperado en la actividad económica fundamenta la estimación del crecimiento de la recaudación. Asimismo, el citado Presupuesto pone de manifiesto un esfuerzo de asignación selectiva de los gastos primarios, preservando los programas sociales prioritarios y la infraestructura económica y social, reforzando las previsiones destinadas a la seguridad social, la educación, ciencia y tecnología, la salud y la promoción y asistencia social, procurando simultáneamente un resultado primario superavitario. A continuación se presentan los principales datos c onsignados en este documento: · Resultado primario del sector público en Argentina · Gasto de la Administración Publica Nacional · Esquema de ahorro inversión del sector público nacional Este Resumen, as proyecciones de ingresos y gastos en Argentina tienen como fin brindar un compendio de los objetivos de política incluidos en el presupuesto, así como las magnitudes que expresan los principales rubros de ingresos, gastos y resultados. En primer lugar se hace referencia a la economía Argentina. En segundo lugar se tratan los lineamientos generales de la política presupuestaria, incluyendo criterios sobre los recursos, los gastos y las relaciones fiscales con los gobiernos provinciales. Plan Presupuestario 2016 (España) La remisión del Plan Presupuestario para 2016 del conjunto de las Administraciones Públicas españolas se adelanta desde inicios del año 2015 hasta año al 11 de septiembre del mismo año, como consecuencia de la tramitación anticipada, con respecto al calendario habitual de elaboración y aprobación, de los Presupuestos Generales del Estado para 2016. El objetivo de este adelanto es ofrecer la certeza, seguridad y previsibilidad que los distintos agentes económicos necesitan para que sus relaciones se desarrollen con normalidad, lo que resulta esencial para mantener la recuperación de la actividad y del empleo de la economía española. El informe y consolidación de los lineamientos del Plan Presupuestario 2016 en sus disposiciones presupuestales refleja la planificación fiscal y económica del Gobierno que trasciende el ámbito del sector público e incide en la realidad económica y social de los distintos agentes que operan en el sector privado. Con ello se ha tratado de evitar así la posible pérdida de la confianza no solo en las finanzas públicas sino en la economía española en general, cuya recuperación fue posible gracias a los resultados obtenidos por la política económica aplicada por el Gobierno, y que ha contribuido a impulsar y afianzar el crecimiento la economía en España. Esta actuación del Gobierno ha estado en todo momento guiada por la necesidad de reactivar la actividad económica y la creación de empleo a partir de una correcta planificación de los ingresos y gastos para el siguiente periodo fiscal. Con tal fin, se diseñó una estrategia con dos ejes de actuación claramente interrelacionados. Por un lado, una política fiscal encaminada a situar nuevamente las finanzas públicas en una senda de estabilidad presupuestaria, elemento clave para conseguir un crecimiento duradero. Por otro lado, una amplia batería de reformas estructurales y del mercado de trabajo para aumentar la flexibilidad y competitividad de la economía en España y reforzar así su potencial de crecimiento. La estrategia fiscal se ha ido aplicando de manera gradual, acompasando su intensidad a la senda de consolidación prevista en la normativa comunitaria y con el objetivo de maximizar su impacto en términos de crecimiento económico y de creación de empleo. Así, la aplicación de las necesarias medidas urgentes de consolidación para corregir la excepcional desviación del déficit público, tuvo como objetivo adelantar en lo posible el esfuerzo fiscal requerido y concentrarlo en 2012 y 2013. El éxito en la consecución de los objetivos de estabilidad presupuestaria, junto con el intenso proceso de desapalancamiento del sector privado, permitieron estabilizar la senda de evolución de la deuda externa neta. Durante los primeros años de la legislatura, el diseño de las medidas de política económica estuvo centrado en la estabilización económica, basada en la aceleración del proceso de desapalancamiento del sector privado, a través de medidas de política tributaria y de la reforma del sector financiero, y en la refinanciación de los sectores, facilitada por el incremento de la deuda pública, consecuencia en gran parte de la fuerte reducción de la deuda comercial acumulada y del acceso al Mecanismo Europeo de Estabilidad. A partir de mediados de 2013, conforme las condiciones de financiación de la economía española mejoraron, las decisiones de política económica se completaron con la introducción progresiva de medidas selectivas de apoyo a la creación de empleo y al emprendimiento, y finalmente con una reforma fiscal que conlleva una rebaja de la tributación de hogares y empresas, incrementando su renta disponible y contribuyendo al fortalecimiento de la demanda interna. 6 Las reformas estructurales emprendidas han sido de diversa índole, desde reformas horizontales que afectan a todos los ámbitos de la economía a reformas sectoriales específicas. En primer lugar, se ha reformado el marco de gobernanza presupuestaria, para garantizar la disciplina fiscal en todos los niveles de la administración, y se ha incrementado notablemente la transparencia de la información económico-financiera. Entre las numerosas actuaciones en este sentido destaca la Ley Orgánica de Estabilidad y la publicación mensual de datos de ejecución presupuestaria en términos de contabilidad nacional de la Administración Central, la Seguridad Social y de todas las Comunidades Autónomas, que permite tener una información homogénea y comparable entre regiones y con cualquier Estado Miembro, y ha situado a España como uno de los países con un mayor grado de transparencia en el ámbito de las finanzas subnacionales en la Unión Europea y a nivel mundial. También se ha puesto en marcha una profunda reestructuración y modernización de las Administraciones Públicas con el fin de incrementar su eficacia y eficiencia. Asimismo, se han realizado reformas de gran calado para garantizar la sostenibilidad de las finanzas públicas, como son la revisión del sistema de pensiones o las medidas de racionalización que garantizan la viabilidad y la calidad de los servicios públicos fundamentales. Esta estrategia de política económica y fiscal adoptada por el Gobierno desde el comienzo de la legislatura ha demostrado ser efectiva para superar el principal reto que afrontaba nuestra economía: invertir el proceso de destrucción de empleo vinculado a la recesión económica, impulsando un crecimiento decidido y duradero de la economía que permita continuar disminuyendo las tasas de desempleo. En efecto, todos los indicadores económicos y del mercado de trabajo no solo respaldan la recuperación de la economía, sino que apuntan a la consolidación y aceleración del crecimiento, el cual, gracias a todas las reformas emprendidas, que han permitido corregir los desequilibrios macrofinancieros de la economía española y reorientar nuestro modelo productivo hacia un patrón más sostenible, se asienta sobre unas bases sólidas, de manera que será estable y duradero. En consecuencia, la elaboración de los presupuestos de las Administraciones Públicas para 2016 se enmarca en un contexto económico radicalmente distinto al escenario adverso de comienzos de la legislatura. Esto permite que, sin perder de vista la necesidad de seguir reduciendo el déficit y cumplir así con los compromisos adquiridos a nivel comunitario, no haya sido necesario adoptar medidas discrecionales adicionales de reducción de gastos o de aumento de los recursos tributarios, al haberse realizado este ajuste con anterioridad. Las actuaciones de las Administraciones Públicas que posibilitarán la consecución de estas metas se analizan en detalle en este informe. A este respecto debe ponerse de manifiesto que la remisión anticipada del Plan Presupuestario para 2016 implica que no se ha podido incorporar la información relativa a las líneas fundamentales de los presupuestos de las Administraciones Territoriales, Comunidades Autónomas y Entidades Locales, dado que el plazo que fija la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, para la remisión de la misma al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas es el 1 de octubre. Así, en lo que concierne a las Administraciones Territoriales la información contenida en este Plan Presupuestario, respecto a la ya remitida en el Programa de Estabilidad, añade las medidas en materia de personal 7 contenidas en los Presupuestos Generales del Estado para 2016 que tienen carácter básico y afectan a todos los subsectores, si bien son de carácter potestativo, y el incremento de recursos del sistema de financiación. Adicionalmente, en el caso de las Comunidades Autónomas, se incluyen también aquellas medidas nuevas incorporadas en los Planes Económico-Financieros de aquellas Comunidades que han tenido que presentarlos. Referentes nacionales El Marco Fiscal de Mediano Plazo de la Nación se constituye referente para la planeación financiera territorial, así como la Ley del Plan Nacional de Desarrollo. De esta manera los programas de gobierno de los alcaldes electos por votación popular toman su programa de gobierno como base para la construcción del Plan de Desarrollo Municipal, en el cual se incluye las posibilidades de financiación de dichas propuestas encaminadas a ejecutarse por medio de cada uno de los ejes y componentes del Plan de Desarrollo. A nivel nacional es referente el Plan Financiero de Marco Fiscal de Mediano Plazo de la Nación, y también se retoman las Directrices en materia económica y fiscal de lo relacionado con el tema de Hacienda a través de la Dirección de Apoyo Fiscal DAF, el Departamento Nacional de Planeación mediante los Documentos CONPES y demás directrices y lineamientos permiten que la formulación presupuestal en la proyección de cada uno de los ingresos y gastos sea consistente con la normatividad vigente]]>